كتب حسام الشقويرىالخميس، 25 سبتمبر 2025 05:00 ص الخبراء الإكتواريون هم خبراء متخصصون يطبقون الرياضيات على المشاكل المالية. فهم يُقيّمون الآثار المالية للأحداث الطارئة، أي الأحداث غير المؤكدة الحدوث. وغالبًا ما يشاركون في إدارة المخاطر التي قد تنشأ عن أحداث طارئة غير مرغوب فيها. ويُقيّم الخبراء الاكتواريون احتمالية وقوع أحداث مستقبلية، كما يصممون سبلًا للحد من الأثر المالي للأحداث غير المرغوب فيها التي تقع بالفعل. ولأداء عملهم، يجب أن يتمتع الخبراء الإكتواريون بمستوى عالٍ من المعرفة التقنية. على سبيل المثال، عليهم فهم طبيعة التأمين، والمخاطر الكامنة في أنواع الأصول المختلفة، وطرق استخدام النماذج الإحصائية، والقيود القانونية والتنظيمية التي تنطبق على الأعمال. كما يجب أن يتمتعوا بحس تجاري جيد، ومهارات حل المشكلات، والقدرة على التواصل الفعال مع الآخرين. وغالبًا ما يؤثر عملهم على العديد من أصحاب المصلحة، لذا يجب أن يكونوا قادرين على الموازنة بين المصالح المختلفة والالتزام بمعايير أخلاقية عالية في القيام بذلك. وبحسب بيان اتحاد شركات التأمين المصرية تستضيف جمعية الاكتواريين (SOA)، أكبر منظمة مهنية اكتوارية في العالم، المنتدى الإقليمي لجمعية الاكتواريين لعام 2025 في القاهرة الأسبوع القادم ، تحت رعاية الهيئة العامة للرقابة المالية (FRA) والشريك الاستراتيجي اتحاد شركات التأمين المصرية (IFE). وأضاف الاتحاد في نشرته الأسبوعية انه على الرغم من أن مهنة الخبراء الاكتواريين موجودة منذ سنوات عديدة، إلا أنها ليست مهنة واسعة الانتشار، وبالتالي فهي غير معروفة جيدًا لدى عامة الناس. في الواقع، هناك العديد من الدول التي لا يوجد فيها خبراء اكتواريون. عمل الخبراء الاكتواريون تقليديًا بشكل رئيسي في قطاعي التأمين والمعاشات التقاعدية، وخاصةً في الدول التي تتمتع فيها هذه القطاعات بسمعة راسخة. في قطاع التأمين، يمكن للخبراء الاكتواريين العمل في جميع أنواع التأمين: التأمين على الحياة وتأمين الممتلكات، والتأمين المباشر أو إعادة التأمين. وعلى الرغم من أن الخبراء الاكتواريين غالبًا ما يعملون لدى شركات التأمين، إلا أن العديد منهم يعملون لدى شركات استشارية ويقدمون خدماتهم لأكثر من شركة تأمين واحدة. يعمل بعض خبراء التأمين الاكتواريين لدى هيئات إشرافية، إما كموظفين أو مستشارين. • نشأة وتطور العلوم الإكتوارية: تعود جذور العلوم الاكتوارية إلى القرن السابع عشر، عندما بدأ العلماء بتطبيق الرياضيات في تقييم توقعات الحياة وحساب المعاشات. وقد كان “جون جراونت” في بريطانيا من أوائل من درسوا جداول الحياة بناءً على بيانات الوفاة في لندن، وتبعه "إدموند هالي" بجداول أكثر دقة.وفي القرن التاسع عشر، ظهرت أولى الجمعيات الاكتوارية في أوروبا، مثل المعهد الاكتواري البريطاني عام 1848. ومع تطور الحوسبة الحديثة، ازدادت قدرة الاكتواريين على استخدام نماذج معقدة للتنبؤات والتحليل، مما مهد لتطور أكبر في علم التأمين. الأهمية النظرية والعلمية للعلوم الإكتوارية ترتكز العلوم الاكتوارية على دعامتين رئيسيتين: نظرية الاحتمالات وعلم السكان. يستخدم الاكتواري هذه الأدوات لبناء نماذج رياضية معقدة لمحاكاة المستقبل وتقدير التكلفة المالية للمخاطر.• إدارة عدم اليقين:جوهر عمل الاكتواري هو تحويل عدم اليقين (Uncertainty) إلى خطر (Risk) يمكن قياسه وإدارته. فبينما "عدم اليقين" يعني الجهل التام بالنتيجة المستقبلية، فإن "الخطر" يعني معرفة التوزيع الاحتمالي للنتائج المحتملة. والاكتواري هو من يحدد هذا التوزيع الاحتمالي.• القيمة الزمنية للنقود :تستخدم الحسابات الاكتوارية مفهوم "القيمة الحالية" لتدفقات النقود المستقبلية، وهو أمر حاسم في تقييم الالتزامات طويلة الأجل مثل معاشات التقاعد أو احتياطيات تأمينات الحياة.• قانون الأعداد الكبيرة :هذا المبدأ الإحصائي هو الذي يجعل عمل شركات التأمين ممكنًا. فهو ينص على أنه كلما زاد عدد الوحدات المعرضة لنفس الخطر (كعدد كبير من السيارات المؤمن عليها)، أصبحت الخسائر الفعلية أقرب إلى الخسائر المتوقعة نظريًا. ودور الاكتواري هو تحديد حجم المحفظة الكافي لضمان تطبيق هذا القانون بفعالية. طرق حساب الأقساط والاحتياطيات الفنية: 1. تسعير التأمين على الحياةيتم حساب القسط في التأمين على الحياة بناءً على جداول الحياة، والتي توضح احتمال الوفاة أو البقاء لكل فئة عمرية. ويُحسب القسط الصافي باستخدام القيمة الحالية لمنافع الوثيقة، ويضاف إليه هامش للتكاليف والأرباح لتحديد القسط الإجمالي. 2. تسعير التأمينات العامةفي التأمينات العامة مثل تأمين السيارات أو الممتلكات، يعتمد التسعير على تحليل بيانات المطالبات السابقة، وتوزيع الخسائر، وتقدير التكرار والشدة. يتم استخدام تقنيات مثل:• التسعير بناءً على الخبرة• التسعير بناءً على النماذج التنبؤية 3. حساب الاحتياطياتتشمل الاحتياطيات الفنية عدة أنواع، مثل:• الاحتياطي الحسابي : يمثل القيمة الحالية للالتزامات المستقبلية ناقصًا الأقساط المستقبلية.• احتياطي المطالبات المبلغة وغير المسددة (RBNS).• احتياطي المطالبات المتأخرة (IBNR).تُحسب هذه الاحتياطيات باستخدام تقنيات إحصائية مثل طريقة سلسلة التطور (Chain-Ladder) دور الإكتواري في تعزيز استقرار شركات التأمين: ضمان الكفاية المالية والاحتياطياتيساعد الاكتواريون في تحديد مقدار الاحتياطيات التي يجب أن تحتفظ بها الشركة لمواجهة التزاماتها المستقبلية. ويستخدمون تقنيات تحليل احتمالي معقدة مثل:• نماذج التوزيع المركب (Compound Distribution Models).• نماذج تطور المطالبات (Chain Ladder, Bornhuetter-Ferguson).تساعد هذه النماذج في ضمان توافر السيولة لمواجهة المطالبات عند وقوعها، وبالتالي حماية الشركة من الانهيار المالي المفاجئاختبار الملاءة والقدرة على الوفاءمن خلال اختبارات التحمل (Stress Testing) وتحليل السيناريوهات، يقوم الاكتواري بمحاكاة أوضاع اقتصادية معاكسة أو خسائر كبيرة، واختبار قدرة الشركة على الصمود. هذه الإجراءات تعزز ثقة المساهمين و المنظمين في استقرار الشركة. ضبط أسعار المنتجات بناءً على مستوى المخاطر عدالة التسعيرتعزز العلوم الاكتوارية الاستقرار من خلال تسعير المنتجات التأمينية بعدالة، حيث يتم تحميل كل فئة من العملاء قسطًا يعكس مخاطرهم الحقيقية، مما يمنع تحميل الشركة أعباء مالية غير مبررة. استراتيجيات التسعير التفاعليمن خلال التسعير الديناميكي باستخدام الذكاء الاصطناعي، تستطيع الشركات تعديل الأسعار استجابة للمتغيرات السوقية وسلوك العملاء. هذه القدرة التنبؤية تمنح الشركات مرونة في التعامل مع المخاطر وتساعد في الحفاظ على الأرباح. تعزيز الكفاءة في إدارة المطالبات:تقدير تكاليف المطالبات بدقةباستخدام نماذج تحليل التكرار والشدة، يمكن للاكتواري تقدير التكاليف المتوقعة للمطالبات وتحديد مدى الحاجة لاحتياطيات إضافية. وهذا يقلل من احتمالية نقص السيولة.الحد من الاحتياليتم استخدام النماذج الاكتوارية لاكتشاف الأنماط غير المعتادة في المطالبات، مما يساعد في الكشف المبكر عن الاحتيال وتقليل الخسائر الناتجة عنه. دعم التخطيط الاستراتيجي للشركة:إعداد السيناريوهات المستقبليةيساهم الاكتواري في رسم سيناريوهات متعددة تشمل عوامل مثل التغير الديموغرافي، المناخ الاقتصادي، وتطورات السوق، مما يُساعد على صياغة خطط بديلة. تحليل التكاليف والعوائدمن خلال تحليل القيمة المتوقعة والربحية المستقبلية، يقدّم الاكتواري أدوات تساعد في اتخاذ قرارات استثمارية مدروسة، ما يُقلل من تقلبات العائد ويُعزز الاستقرار. التوافق مع الأطر التنظيمية • الالتزام بمعايير الملاءةتعتمد الجهات التنظيمية على التقديرات الاكتوارية لتحديد مدى التزام الشركات بمعدلات رأس المال المطلوبة.• تطبيق معيار التقارير المالية (17 IFRS)والاكتواريون هم حجر الزاوية في تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 17 الخاص بعقود التأمين، حيث يتمحور دورهم حول القياس الدقيق للمخاطر، وتحديد الإيرادات، وعمليات الإبلاغ المالي الجديدة التي تفرضها المعايير الجديدة. يتطلب هذا المعيار دمجاً معمقاً بين الأقسام الاكتوارية والمالية والتقنية، وإنشاء نماذج جديدة لمواجهة تعقيدات المعايير الجديدة، مما يستدعي تكييف الأدوات والعمليات الاكتوارية، وتطوير قدرات جديدة للتعاون بين الأقسام المختلفة. و تساعد التحليلات الاكتوارية في دعم اتخاذ القرار ومتطلبات العرض والإفصاح وفقاً للمعيار .فيما يلي بعض المجالات التي تؤثر على شركات التأمين والتي ستتطلب حكمًا وتوثيقًا اكتواريًا للامتثال للمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 17:1. منهجية تعديل المخاطر2. نهج معدل الخصم3. تحليل الاحتياطيات الإجمالية والمُتنازل عنها بشكل منفصل، بحيث يُمثل صافي الاحتياطيات الفرق بينهما.4. حجز مجموعات التأمين حسب تاريخ بدء سريان التأمين5. دمج العقود حسب الطرف المقابل.6. استبعاد العقود غير المربحة (المرهقة)7. مراعاة وقت نشوء التزام التأمين دور الإكتواري في تقييم استقرار المنتجات التأمينية الجديدة • تحليل الجدوى الاكتواريةقبل إطلاق منتج جديد، يُجري الاكتواري دراسة جدوى تشمل تحليل السوق، التكاليف المحتملة، وتقدير المخاطر، لضمان أن يكون المنتج مربحًا ومستقرًا ماليًا.• مراقبة أداء المنتجات بعد الإطلاقبعد دخول المنتج السوق، يقوم الاكتواري بمراقبة أدائه وتعديل الافتراضات الاكتوارية عند الحاجة، لضمان استمرارية الربحية وعدم تعريض الشركة لمخاطر مفاجئة. دعم خطط إعادة التأمين لتعزيز الاستقرار • نمذجة سيناريوهات الخسائر الكبرىيضع الاكتواري نماذج تفصيلية لحساب احتمالية الخسائر الفادحة الناتجة عن الكوارث أو المطالبات الكبرى. وتساعد هذه النماذج في تحديد ما إذا كانت الشركة بحاجة إلى إعادة تأمين إضافي. • تصميم استراتيجيات إعادة التأمينيساهم الاكتواري في تحديد نوعية عقود إعادة التأمين (كمي أو نسبي)، بما يحقق التوازن بين تكلفة إعادة التأمين والحماية التي توفرها، وبالتالي ضمان استقرار الأرباح. التنبؤ بالتغيرات الاقتصادية وأثرها على الشركة • تحليل تأثير التضخمتُعد التقلبات في معدلات التضخم من أخطر العوامل التي تؤثر على شركات التأمين، نظرًا لأنها تؤدي إلى زيادة تكاليف المطالبات. ويستخدم الاكتواري نماذج رياضية لتقدير هذا التأثير والتحوط ضده. • تأثير أسعار الفائدةنظرًا لاعتماد شركات التأمين على استثمارات طويلة الأجل، يقوم الاكتواري بتحليل أثر تغير أسعار الفائدة على الالتزامات المالية ومحافظ الاستثمار لتقليل أثر التقلبات. بناء ثقافة اكتوارية داخل الشركة • تعزيز فهم المخاطريسهم الاكتواري في رفع وعي الإدارة والموظفين بمفاهيم المخاطر والتسعير والاحتياطيات، مما يؤدي إلى قرارات أكثر عقلانية وواقعية. • تحسين التعاون بين الإداراتيؤدي تكامل العلوم الاكتوارية مع الإدارات الأخرى – مثل المالية، التسويق، والامتثال – إلى تحسين استجابة الشركة للتحديات وتحقيق استقرار مؤسسي أوسع. الأهمية الاقتصادية والرقابية لدور الإكتواري يتعدى دور الاكتواري حدود الشركة لينصب في صميم استقرار القطاع ككل والاقتصاد الوطني من خلال:• حماية حملة الوثائق: فضمان ملاءة شركات التأمين هو في الأساس حماية للمواطن العادي الذي يدفع قسط تأمينه آملاً في الحصول على التعويض عند وقوع الكارثة. والاكتواري هو حارس هذه الثقة.• دعم الاستقرار المالي: يمنع انهيار شركات التأمين، والتي تعتبر مؤسسات مالية كبرى تدير مدخرات ضخمة . فأي أزمة في هذا القطاع قد تنتقل إلى القطاع المصرفي والاقتصاد بأكمله (المخاطر النظامية)• دعم هيئات الرقابة: تحتاج هيئات الرقابة على التأمين إلى خبراء اكتواريين لمراجعة تقارير الملاءة للشركات، ووضع الأنظمة واللوائح الفنية (مثل معايير Solvency II أو نظيرتها المحلية)، ومراقبة أداء القطاع بشكل كلي
